Kryptoskatt i Sverige för Kvarn X-användare

Den här guiden är skriven i samråd med Kvarn X:s partner Divly.

I Sverige behandlas kryptovalutor som övriga tillgångar. Det betyder att beskattningen utgår från vad du gör med tillgången. När du säljer krypto, byter en kryptovaluta mot en annan, betalar för varor eller tjänster med krypto eller lånar ut krypto uppstår det normalt en skattepliktig händelse. Att bara köpa krypto för kronor eller annan fiatvaluta gör det däremot inte. Skatteverkets grundläggande regler finns i deras vägledning om kryptovalutor och andra tillgångar.

Hur krypto beskattas i Sverige

För de flesta Kvarn X-användare handlar kryptoskatt framför allt om kapitalbeskattning. Om du gör en vinst på en försäljning eller ett byte beskattas vinsten med 30 procent. Om du i stället gör en förlust är 70 procent av förlusten avdragsgill. Det gör att både vinster, förluster och avgifter behöver finnas med i beräkningen för att resultatet ska bli rätt.

En viktig svensk detalj är att beskattning inte bara uppstår när du växlar tillbaka till kronor. Du behöver också deklarera när du byter mellan två kryptovalutor eller använder krypto som betalmedel. Det gör att antalet skattepliktiga transaktioner ofta är större än antalet vanliga uttag till ett bankkonto.Flyttar du krypto mellan dina egna plånböcker uppstår ingen skatt på själva överföringen. Om du betalar en överföringsavgift i krypto kan just avgiften däremot påverka din kapitalvinstberäkning. Samma sak gäller handelsavgifter som även används i beräkningarna för att sänka kapitalvinsterna.

Så räknas vinst och förlust ut

I Sverige använder du genomsnittsmetoden när du räknar fram omkostnadsbeloppet för en kryptovaluta. Det innebär att du räknar fram ett genomsnittligt anskaffningsvärde i SEK för varje enskild valuta utifrån dina köp. När du senare säljer eller byter just den valutan använder du det genomsnittliga omkostnadsbeloppet för att räkna fram resultatet.

I praktiken betyder det att en korrekt transaktionshistorik är avgörande. Du behöver kunna se när du köpte, sålde eller bytte krypto, vilka belopp som var inblandade och vilka avgifter som drogs. Utan det blir det svårt att räkna fram rätt kapitalvinst eller kapitalförlust.

När krypto beskattas som ränta

Stakingintäkter och andra krypto-ränteintäkter behandlas som ränteinkomst och redovisas separat från kapitalvinster. Värdet i SEK när du får krypton blir också omkostnadsbeloppet. Om du låser krypto för staking är det vanligtvis inte skattepliktigt i sig. Men om du får en ny token eller lämnar ifrån dig kontrollen över tillgången kan en skattepliktig avyttring uppstå. Skatteverket beskriver detta i sitt uttalande om ETH 2.0-staking och i sin vägledning om staking via staking-pool.

Så deklarerar du till Skatteverket

Kapitalvinster och kapitalförluster på krypto deklarerar du i K4-blanketten, avsnitt D. Där fyller du i uppgifter för varje valuta, och vinster och förluster för samma valuta ska stå på olika rader. Har du stakingintäkter eller andra ränteintäkter från krypto redovisar du totalsumman i sektion 7.2.

Det är också klokt att spara transaktionshistorik, underlag för köp och sälj samt uppgifter om avgifter. Om du behöver mer tid för att lämna in deklarationen kan du läsa om anstånd med blankett SKV 2600.

Så använder du Kvarn X för att förbereda skatten

Så använder du Kvarn X för att förbereda skatten För att deklarera rätt behöver du din transaktionshistorik från Kvarn X. Kvarn X har en särskild CSV-fil anpassad för Divly som gör det enklare att ta ditt handelsunderlag vidare till nästa steg i skattearbetet.

Så hämtar du filen från Kvarn X:

Logga in på Kvarn X.
Klicka på Reports i navigationsfältet högst upp på plattformen.
Ladda ner filen Divly Veroraportti - Tax Report.csv.
Om du har handlat under flera år kan du behöva ladda ner en fil för varje år.
Ladda upp CSV-filen till Divly.

Det är bra att ladda ner filen varje gång du vill få med de senaste transaktionerna. På så sätt arbetar du med ett uppdaterat underlag när du räknar ut vinster, förluster och avgifter för deklarationen.

Kvarn X och Divly

Kvarn X samarbetar med Divly. Kvarn X-användare får automatiskt 20 % rabatt på Divlys skatterapporter.

Kvarn X:s CSV-export är gjord för att kunna importeras direkt till Divly. Det är ett praktiskt sätt att fortsätta arbetet med deklarationen, särskilt om du också vill kombinera Kvarn X-data med aktivitet från andra plånböcker, börser eller blockkedjor.

Divly hjälper användare att:

importera transaktioner från börser, plånböcker och blockkedjor
granska hur transaktioner klassificeras ur skattesynpunkt
ladda ner underlag som används för K4, T2 och annan svensk deklaration

I Sverige är Divly positionerat som en skatteplattform för kryptovalutor som är anpassad för svenska regler. Plattformen använder genomsnittsmetoden för att automatisera omkostnadsbelopp och hjälper användare att ta fram det som behövs för deklaration till Skatteverket.

I praktiken ser arbetsflödet ut så här:

ladda ner Divly Veroraportti - Tax Report.csv från Kvarn X
importera filen till Divly
lägg till transaktioner från andra plånböcker eller börser om det behövs
granska beräkningarna och använd rapporten som stöd när du deklarerar till Skatteverket